Liên hệKhi vận hành một công ty tại Nhật Bản, bạn sẽ phải chi trả nhiều loại thuế khác nhau, bao gồm cả thuế quốc gia và thuế địa phương. Dưới đây là tổng quan về các loại thuế chính mà doanh nghiệp cần lưu ý:
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (法人税 – Hōjinzei)
-
Đây là thuế quốc gia áp dụng trên lợi nhuận ròng của công ty.
-
Thuế suất phổ thông là 23,2%. Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp nhỏ có vốn dưới 100 triệu yên và thu nhập hàng năm dưới 8 triệu yên, thuế suất ưu đãi là 15%.
2. Thuế cư trú doanh nghiệp (法人住民税 – Hōjin Jūminzei)
-
Là thuế địa phương áp dụng cho doanh nghiệp, bao gồm:
-
Thuế bình quân đầu người: Mức thu cố định dựa trên vốn điều lệ và số lượng nhân viên.
-
Thuế theo thu nhập: Tính theo tỷ lệ phần trăm trên thu nhập chịu thuế của công ty.
-
3. Thuế kinh doanh (事業税 – Jigyōzei)
-
Thuế địa phương áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh tại địa phương.
-
Mức thuế suất dao động từ 3% đến 5%, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và mức thu nhập.
4. Thuế tiêu dùng (消費税 – Shōhizei)
-
Tương đương với thuế giá trị gia tăng (VAT), áp dụng khi doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ.
-
Mức thuế suất hiện tại là 10%, với mức ưu đãi 8% cho một số mặt hàng như thực phẩm và đồ uống không cồn.
5. Thuế tài sản cố định (固定資産税 – Kotei Shisanzei)
-
Áp dụng cho doanh nghiệp sở hữu tài sản như đất đai, nhà xưởng, máy móc thiết bị.
-
Mức thuế suất dao động từ 1,4% đến 2,1% trên giá trị tài sản.
Kê khai và nộp thuế
-
Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế và thanh toán các loại thuế trong vòng 2 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
-
Việc kê khai và nộp thuế được thực hiện tại cơ quan thuế địa phương nơi doanh nghiệp đăng ký kinh doanh.
Lưu ý quan trọng
-
Việc tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt mà còn tạo dựng uy tín với đối tác và khách hàng.
-
Nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế hoặc kế toán có kinh nghiệm tại Nhật Bản để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa chi phí thuế doanh nghiệp.
